Задача: составить бухгалтерские проводки
Подскажите правильно мыслю или нет. помогите определить недостающие суммы и проводки. или пожскажите как определить
1.Акцептован счет Деревообрабатывающего завода за ламинированные панели ДСП по сч.-фактуре № 89 от 02.01.200_г. 180000-00
в т.ч. НДС 18% - 32400,00
а) Дт 10 Кт 60 б) НДС Дт 19 Кт 60
2. С расчетного счета оплачен счет-фактура № 89 от 02.01.200_г. Деревообрабатывающему заводу за панели ДСП- 180000-00
Дт 60 Кт 5
3. С расчетного счета оплачен счет-фактура № 785 от 31.12.200_г. от ЗАО «Аврора» за фурнитуру поставленную ранее, 160000-00
в т.ч НДС 18%- 28 800,00
а) Дт 60 Кт 51 б) НДС Дт 19 Кт 51
4. Из кассы предприятия оплачены услуги ООО «Драндулет» за доставку панелей ДСП, по счету-фактуре № 5 от 04.01.200_г., 1050-00
НДС нет-
Дт 60 Кт 50
5. Со склада по требованиям № 1-5 отпущены материалы для изготовления шкафов и диванов- 270000-00
Дт 20 Кт 10
6. Акцептован счет-фактура № 469 от 09.01.200_г., от ОАО «Коммунтеплосеть» за услуги по теплоснабжению основного цеха 36000-00 в т.ч НДС 18%- 6480,00
а) Дт 20 Кт 60 б) НДС Дт 19 Кт 60
7. Начислена амортизация по основным средствам используемым:
основным производством 18500-00 Дт 20 кт 02
вспомогательным производством 12000-00 дт 23 кт 02
для целей управления- 8000-00 дт. 26 кт 02
8. Возвращены на склад неиспользованные в производстве материалы-
265-00 дт 10 кт 20
9. Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (шкафы 7 шт. * 35840-00)- 250880-00 дт 43 кт 20
10. По чеку № 785301 получены денежные средства с расчетного счета на хозяйственные нужды и выплату заработной платы - 156000-00
Дт 50 кт 51
11. По ведомостям № 1-3 выдана заработная плата за декабрь 200_г. 147500-00 дт 70 кт 50
12. По ведомости № 2 задепонирована часть не выплаченной заработной платы-12000-00 дт 70 кт 76
13. Выдано Соколову В.Д. под отчет на приобретение мебельной фурнитуры-13000-00 дт 71 кт 50
14. На расчетный счет внесена сумма депонированной заработной платы-1200-00 дт 51 кт 50
15. Соколов В.Д. предоставил авансовый отчет о приобретенных материалах (всего), 12000-00 в.ч.:
- ручки для шкафов – 1500 шт. 7500-00 дт 10 кт 71
- шурупы – 5000 шт. 2500-00 дт 10 кт 71
саморезы – 300 шт.- 2100-00 дт 10 кт 71
16. Соколов В.Д. внес остаток неизрасходованной суммы аванса в кассу предприятия - ? (определить) дт 50 кт 71
17. На расчетный счет зачислена краткосрочная ссуда банка на приобретение циркулярной пилы-17000-00 дт 51 кт 66
18. Акцептован счет-фактура № 117 от 18.01.200_г. от ЗАО «Станок» за поступившую на склад циркулярную пилу, требующую монтажа, 20400-00 в т.ч. НДС 18%- 3672
а) Дт 07 Кт 60 б) НДС Дт 19 Кт 60
19. Акцептован счет-фактура № 95 от 22.01.200_г. от ОАО «Автотранс» за доставку циркулярной пилы, 708-00 в т.ч. НДС 18%- 127,44
а) Дт 10 Кт 60 б) НДС Дт 19 Кт 60
20. С расчетного счета оплачен счет-фактура № 117 от 18.01.200_г. ЗАО «Станок» за циркулярную пилу-20400-00 дт 60 кт 51
21. Из кассы предприятия оплачены услуги ОАО «Автотранс» за доставку пилы-708-00 дт 60 кт 50
22. Отпущена со склада циркулярная пила для монтажа в цехе, хозяйственным способом-?(определить сумму) 21108,00 дт 20 кт 10
23. Отпущены со склада материалы для монтажа пилы-580-00 дт 10 кт 20
24. Начислена заработная плата рабочим за монтаж пилы-5000-00
дт 20 кт 70
25. Начислен ЕСН (26%) с суммы заработной платы рабочих-? (определить сумму) 1300 дт 70 кт 69
26. Исчислен НДФЛ из заработной платы рабочих монтирующих пилу-696-00 дт 70 кт 68
27. Циркулярная пила принята к учету как объект основных средств-? (определить сумму) 21108,00 дт 01 кт 08
28. По счету-фактуре № 1 отгружены материалы (ткань) ОАО «Строймастер», 22420-00 в т.ч. НДС 18%- 4035,60
а) Дт 62 Кт 91 б) НДС Дт 91 Кт 68
29. Списана стоимость проданных материалов-16800-00 дт 91 кт 10
30. Определен финансовый результат от продажи материалов на сторону-? (определить сумму) дт 91 кт 99
31. Отгружены шкафы (5шт * 43000-00) ТЦ «Интерьер» по счету-фактуре № 2, 215000-00 в т.ч. НДС 18%- 38700
а) Дт 62 Кт 90 б) НДС Дт 90 Кт 68
32. Использованы материалы на упаковку отгруженной продукции-2300-00 дт 44 кт 10
33. Списана фактическая себестоимость проданной продукции-179200-00 дт 90 кт 43
34. Списываются расходы на продажу отгруженных шкафов-2300-00
дт 90 кт 44
35. Начислен НДС 18% на реализованную продукцию-? (определить сумму) дт 90 кт 68
36. На расчетный счет поступили денежные средства от ТЦ «Интерьер» за приобретенные шкафы-215000-00 дт. 51 кт 62
37. В кассу поступили средства от ОАО «Строймастер» за приобретенные материалы-22420-00 дт 50 кт 62
38. Инкассирована наличность сверх лимита-24000-00 дт 57 кт 50
39. С расчетного счета перечислено (за декабрь):
- ЕСН 37654-00 дт 69 кт 51
НДФЛ- 26800-00 дт 68 кт 51
40. На расчетный счет поступила инкассированная сверх лимита наличность-24000-00 дт 51 кт 57
41. На основании табеля учета рабочего времени начислено:
заработная плата работникам основного производства 94000-00
дт 20 кт 70
ЕСН с начисленной зарплаты-? (определить сумму) 24440,00
Дт 20 кт 69
42. С начисленной заработной платы произведены удержания:
НДФЛ 12000-00 дт 70 кт 68
алиментов по исполнительным листам-1767-00 дт 70 кт 76
43. На основании табеля учета рабочего времени начислено:
заработная плата работникам вспомогательного производства 43500-00
дт 23 кт 70
ЕСН с начисленной зарплаты-? (определить сумму) 11310,00
Дт 23 кт 69
44. Исчислен НДФЛ с начисленной заработной платы-6162-00 дт 70 кт 68
45. На основании табеля учета рабочего времени начислено:
заработная плата управленческому персоналу 48000-00 дт 26 кт 70
ЕСН с начисленной зарплаты-? (определить сумму) 12480,00 дт 26 кт 69
46. Исчислен НДФЛ с начисленной заработной платы-5733-00 дт 70 кт 68
47. Затраты вспомогательного производства отнесены на:
расходы основного производства (80%)- ?(определить сумму)
дт 20 кт 23
управленческие расходы (20%)-? (определить сумму) дт 29 кт 23
48. Управленческие расходы отнесены на расходы по обычной деятельности-? (определить сумму) дт 20 кт 26
49. Определен финансовый результат от обычной деятельности-?
50. Определен финансовый результат деятельности за январь 200_г.- ?
1.Акцептован счет Деревообрабатывающего завода за ламинированные панели ДСП по сч.-фактуре № 89 от 02.01.200_г. 180000-00
в т.ч. НДС 18% - 32400,00
а) Дт 10 Кт 60 б) НДС Дт 19 Кт 60
2. С расчетного счета оплачен счет-фактура № 89 от 02.01.200_г. Деревообрабатывающему заводу за панели ДСП- 180000-00
Дт 60 Кт 5
3. С расчетного счета оплачен счет-фактура № 785 от 31.12.200_г. от ЗАО «Аврора» за фурнитуру поставленную ранее, 160000-00
в т.ч НДС 18%- 28 800,00
а) Дт 60 Кт 51 б) НДС Дт 19 Кт 51
4. Из кассы предприятия оплачены услуги ООО «Драндулет» за доставку панелей ДСП, по счету-фактуре № 5 от 04.01.200_г., 1050-00
НДС нет-
Дт 60 Кт 50
5. Со склада по требованиям № 1-5 отпущены материалы для изготовления шкафов и диванов- 270000-00
Дт 20 Кт 10
6. Акцептован счет-фактура № 469 от 09.01.200_г., от ОАО «Коммунтеплосеть» за услуги по теплоснабжению основного цеха 36000-00 в т.ч НДС 18%- 6480,00
а) Дт 20 Кт 60 б) НДС Дт 19 Кт 60
7. Начислена амортизация по основным средствам используемым:
основным производством 18500-00 Дт 20 кт 02
вспомогательным производством 12000-00 дт 23 кт 02
для целей управления- 8000-00 дт. 26 кт 02
8. Возвращены на склад неиспользованные в производстве материалы-
265-00 дт 10 кт 20
9. Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (шкафы 7 шт. * 35840-00)- 250880-00 дт 43 кт 20
10. По чеку № 785301 получены денежные средства с расчетного счета на хозяйственные нужды и выплату заработной платы - 156000-00
Дт 50 кт 51
11. По ведомостям № 1-3 выдана заработная плата за декабрь 200_г. 147500-00 дт 70 кт 50
12. По ведомости № 2 задепонирована часть не выплаченной заработной платы-12000-00 дт 70 кт 76
13. Выдано Соколову В.Д. под отчет на приобретение мебельной фурнитуры-13000-00 дт 71 кт 50
14. На расчетный счет внесена сумма депонированной заработной платы-1200-00 дт 51 кт 50
15. Соколов В.Д. предоставил авансовый отчет о приобретенных материалах (всего), 12000-00 в.ч.:
- ручки для шкафов – 1500 шт. 7500-00 дт 10 кт 71
- шурупы – 5000 шт. 2500-00 дт 10 кт 71
саморезы – 300 шт.- 2100-00 дт 10 кт 71
16. Соколов В.Д. внес остаток неизрасходованной суммы аванса в кассу предприятия - ? (определить) дт 50 кт 71
17. На расчетный счет зачислена краткосрочная ссуда банка на приобретение циркулярной пилы-17000-00 дт 51 кт 66
18. Акцептован счет-фактура № 117 от 18.01.200_г. от ЗАО «Станок» за поступившую на склад циркулярную пилу, требующую монтажа, 20400-00 в т.ч. НДС 18%- 3672
а) Дт 07 Кт 60 б) НДС Дт 19 Кт 60
19. Акцептован счет-фактура № 95 от 22.01.200_г. от ОАО «Автотранс» за доставку циркулярной пилы, 708-00 в т.ч. НДС 18%- 127,44
а) Дт 10 Кт 60 б) НДС Дт 19 Кт 60
20. С расчетного счета оплачен счет-фактура № 117 от 18.01.200_г. ЗАО «Станок» за циркулярную пилу-20400-00 дт 60 кт 51
21. Из кассы предприятия оплачены услуги ОАО «Автотранс» за доставку пилы-708-00 дт 60 кт 50
22. Отпущена со склада циркулярная пила для монтажа в цехе, хозяйственным способом-?(определить сумму) 21108,00 дт 20 кт 10
23. Отпущены со склада материалы для монтажа пилы-580-00 дт 10 кт 20
24. Начислена заработная плата рабочим за монтаж пилы-5000-00
дт 20 кт 70
25. Начислен ЕСН (26%) с суммы заработной платы рабочих-? (определить сумму) 1300 дт 70 кт 69
26. Исчислен НДФЛ из заработной платы рабочих монтирующих пилу-696-00 дт 70 кт 68
27. Циркулярная пила принята к учету как объект основных средств-? (определить сумму) 21108,00 дт 01 кт 08
28. По счету-фактуре № 1 отгружены материалы (ткань) ОАО «Строймастер», 22420-00 в т.ч. НДС 18%- 4035,60
а) Дт 62 Кт 91 б) НДС Дт 91 Кт 68
29. Списана стоимость проданных материалов-16800-00 дт 91 кт 10
30. Определен финансовый результат от продажи материалов на сторону-? (определить сумму) дт 91 кт 99
31. Отгружены шкафы (5шт * 43000-00) ТЦ «Интерьер» по счету-фактуре № 2, 215000-00 в т.ч. НДС 18%- 38700
а) Дт 62 Кт 90 б) НДС Дт 90 Кт 68
32. Использованы материалы на упаковку отгруженной продукции-2300-00 дт 44 кт 10
33. Списана фактическая себестоимость проданной продукции-179200-00 дт 90 кт 43
34. Списываются расходы на продажу отгруженных шкафов-2300-00
дт 90 кт 44
35. Начислен НДС 18% на реализованную продукцию-? (определить сумму) дт 90 кт 68
36. На расчетный счет поступили денежные средства от ТЦ «Интерьер» за приобретенные шкафы-215000-00 дт. 51 кт 62
37. В кассу поступили средства от ОАО «Строймастер» за приобретенные материалы-22420-00 дт 50 кт 62
38. Инкассирована наличность сверх лимита-24000-00 дт 57 кт 50
39. С расчетного счета перечислено (за декабрь):
- ЕСН 37654-00 дт 69 кт 51
НДФЛ- 26800-00 дт 68 кт 51
40. На расчетный счет поступила инкассированная сверх лимита наличность-24000-00 дт 51 кт 57
41. На основании табеля учета рабочего времени начислено:
заработная плата работникам основного производства 94000-00
дт 20 кт 70
ЕСН с начисленной зарплаты-? (определить сумму) 24440,00
Дт 20 кт 69
42. С начисленной заработной платы произведены удержания:
НДФЛ 12000-00 дт 70 кт 68
алиментов по исполнительным листам-1767-00 дт 70 кт 76
43. На основании табеля учета рабочего времени начислено:
заработная плата работникам вспомогательного производства 43500-00
дт 23 кт 70
ЕСН с начисленной зарплаты-? (определить сумму) 11310,00
Дт 23 кт 69
44. Исчислен НДФЛ с начисленной заработной платы-6162-00 дт 70 кт 68
45. На основании табеля учета рабочего времени начислено:
заработная плата управленческому персоналу 48000-00 дт 26 кт 70
ЕСН с начисленной зарплаты-? (определить сумму) 12480,00 дт 26 кт 69
46. Исчислен НДФЛ с начисленной заработной платы-5733-00 дт 70 кт 68
47. Затраты вспомогательного производства отнесены на:
расходы основного производства (80%)- ?(определить сумму)
дт 20 кт 23
управленческие расходы (20%)-? (определить сумму) дт 29 кт 23
48. Управленческие расходы отнесены на расходы по обычной деятельности-? (определить сумму) дт 20 кт 26
49. Определен финансовый результат от обычной деятельности-?
50. Определен финансовый результат деятельности за январь 200_г.- ?
Comments
-
1.Акцептован счет Деревообрабатывающего завода за ламинированные панели ДСП по сч.-фактуре № 89 от 02.01.200_г. 180000-00
в т.ч. НДС 18% - 32400,00
а) Дт 10 Кт 60 б) НДС Дт 19 Кт 60
Что значит оплачен счет-фактура? Может все таки счет? Или накладная? -
как в задании указано. незнаю
-
Откуда взялся ЕСН??? Его уже давно нет! Может быть страховые взносы?🤨
И расчет НДС в том числе рассчитывается по формуле НДС= Сумма *18/118, а не сумма * 0,18 -
Цитата: 3. С расчетного счета оплачен счет-фактура № 785 от 31.12.200_г. от ЗАО «Аврора» за фурнитуру поставленную ранее, 160000-00в т.ч НДС 18%- 28 800,00а) Дт 60 Кт 51б) НДС Дт 19 Кт 51-лишнее4. Из кассы предприятия оплачены услуги ООО «Драндулет» за доставку панелей ДСП, по счету-фактуре № 5 от 04.01.200_г., 1050-00НДС нет-Дт 60 Кт 505. Со склада по требованиям № 1-5 отпущены материалы для изготовления шкафов и диванов- 270000-00Дт 20 Кт 106. Акцептован счет-фактура № 469 от 09.01.200_г., от ОАО «Коммунтеплосеть» за услуги по теплоснабжению основного цеха 36000-00 в т.ч НДС 18%- 6480,00а) Дт 20 Кт 60 б) НДС Дт 19 Кт 607. Начислена амортизация по основным средствам используемым:основным производством 18500-00 Дт 20 кт 02вспомогательным производством 12000-00 дт 23 кт 02для целей управления- 8000-00 дт. 26 кт 028. Возвращены на склад неиспользованные в производстве материалы-265-00 дт 10 кт 209. Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (шкафы 7 шт. * 35840-00)- 250880-00 дт 43 кт 2010. По чеку № 785301 получены денежные средства с расчетного счета на хозяйственные нужды и выплату заработной платы - 156000-00Дт 50 кт 5111. По ведомостям № 1-3 выдана заработная плата за декабрь 200_г. 147500-00 дт 70 кт 5012. По ведомости № 2 задепонирована часть не выплаченной заработной платы-12000-00 дт 70 кт 7613. Выдано Соколову В.Д. под отчет на приобретение мебельной фурнитуры-13000-00 дт 71 кт 5014. На расчетный счет внесена сумма депонированной заработной платы-1200-00 дт 51 кт 5015. Соколов В.Д. предоставил авансовый отчет о приобретенных материалах (всего), 12000-00 в.ч.:- ручки для шкафов – 1500 шт. 7500-00 дт 10 кт 71- шурупы – 5000 шт. 2500-00 дт 10 кт 71саморезы – 300 шт.- 2100-00 дт 10 кт 7116. Соколов В.Д. внес остаток неизрасходованной суммы аванса в кассу предприятия - ? (определить) дт 50 кт 7113000 - 7500-2500-2100=90017. На расчетный счет зачислена краткосрочная ссуда банка на приобретение циркулярной пилы-17000-00 дт 51 кт 6618. Акцептован счет-фактура № 117 от 18.01.200_г. от ЗАО «Станок» за поступившую на склад циркулярную пилу, требующую монтажа, 20400-00 в т.ч. НДС 18%- 3672а) Дт 07 Кт 60 б) НДС Дт 19 Кт 6019. Акцептован счет-фактура № 95 от 22.01.200_г. от ОАО «Автотранс» за доставку циркулярной пилы, 708-00 в т.ч. НДС 18%- 127,44а) Дт07Кт 60 б) НДС Дт 19 Кт 6020. С расчетного счета оплачен счет-фактура № 117 от 18.01.200_г. ЗАО «Станок» за циркулярную пилу-20400-00 дт 60 кт 5121. Из кассы предприятия оплачены услуги ОАО «Автотранс» за доставку пилы-708-00 дт 60 кт 5022. Отпущена со склада циркулярная пила для монтажа в цехе, хозяйственным способом-?(определить сумму)17308,56 (вместе с доставкой)дт08-3кт0723. Отпущены со склада материалы для монтажа пилы-580-00 дт08-3кт 1024. Начислена заработная плата рабочим за монтаж пилы-5000-00дт08-3кт 7025. Начислен ЕСН (26%) с суммы заработной платы рабочих-? (определить сумму) 1300 дт08-3кт 6926. Исчислен НДФЛ из заработной платы рабочих монтирующих пилу-696-00 дт 70 кт 6827. Циркулярная пила принята к учету как объект основных средств-? (определить сумму)24188,56дт 01 кт 0828. По счету-фактуре № 1 отгружены материалы (ткань) ОАО «Строймастер», 22420-00 в т.ч. НДС 18%- 4035,60а) Дт 62 Кт 91 б) НДС Дт 91 Кт 68 -почему 91, а не 90 счет? на ОВД?29. Списана стоимость проданных материалов-16800-00 дт 91 кт 1030. Определен финансовый результат от продажи материалов на сторону-?(посчитайте что на 91 счете получается) дт 91 кт 9931. Отгружены шкафы (5шт * 43000-00) ТЦ «Интерьер» по счету-фактуре № 2, 215000-00 в т.ч. НДС 18%- 38700а) Дт 62 Кт 90 б) НДС Дт 90 Кт 6832. Использованы материалы на упаковку отгруженной продукции-2300-00 дт 44 кт 1033. Списана фактическая себестоимость проданной продукции-179200-00 дт 90 кт 4334. Списываются расходы на продажу отгруженных шкафов-2300-00дт 90 кт 4435. Начислен НДС 18% на реализованную продукцию-? (определить сумму) дт 90 кт 68 -если это отдельной строкой, то нужно сюда вынести суммы из 28 и 31 операций36. На расчетный счет поступили денежные средства от ТЦ «Интерьер» за приобретенные шкафы-215000-00 дт. 51 кт 6237. В кассу поступили средства от ОАО «Строймастер» за приобретенные материалы-22420-00 дт 50 кт 6238. Инкассирована наличность сверх лимита-24000-00 дт 57 кт 5039. С расчетного счета перечислено (за декабрь):- ЕСН 37654-00 дт 69 кт 51НДФЛ- 26800-00 дт 68 кт 5140. На расчетный счет поступила инкассированная сверх лимита наличность-24000-00 дт 51 кт 5741. На основании табеля учета рабочего времени начислено:заработная плата работникам основного производства 94000-00дт 20 кт 70ЕСН с начисленной зарплаты-? (определить сумму) 24440,00Дт 20 кт 6942. С начисленной заработной платы произведены удержания:НДФЛ 12000-00 дт 70 кт 68алиментов по исполнительным листам-1767-00 дт 70 кт 7643. На основании табеля учета рабочего времени начислено:заработная плата работникам вспомогательного производства 43500-00дт 23 кт 70ЕСН с начисленной зарплаты-? (определить сумму) 11310,00Дт 23 кт 6944. Исчислен НДФЛ с начисленной заработной платы-6162-00 дт 70 кт 6845. На основании табеля учета рабочего времени начислено:заработная плата управленческому персоналу 48000-00 дт 26 кт 70ЕСН с начисленной зарплаты-? (определить сумму) 12480,00 дт 26 кт 6946. Исчислен НДФЛ с начисленной заработной платы-5733-00 дт 70 кт 6847. Затраты вспомогательного производства отнесены на:расходы основного производства (80%)- ?(определить сумму)дт 20 кт 23управленческие расходы (20%)-? (определить сумму) дт26кт 2348. Управленческие расходы отнесены на расходы по обычной деятельности-? (определить сумму) дт 20 кт 2649. Определен финансовый результат от обычной деятельности-?Д 90 К 9950. Определен финансовый результат деятельности за январь 200_г.- ?
-
Цитата: Откуда взялся ЕСН??? Его уже давно нет! Может быть страховые взносы?🤨И расчет НДС в том числе рассчитывается по формуле НДС= Сумма *18/118, а не сумма * 0,18
так последняя строчка задачи: Определен финансовый результат деятельности за январь 200_г. так что 2009 годе еще укладывается))😗 -
год я сама определяю. в задании не указан год.
Спасибо большое! Ошибки исправлю -
Добрый день!
Валентина Ш, когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума. -
Здравствуйте! Спасибо. я поняла
